審計工作管理制度

審核: 來源: 作者: admin 時間: 2015-04-15 16:48 點擊: 6195次

一、目的
    為了更好的貫徹執行《國務院關于審計工作的暫行規定》，加強內部審計監督和有效的開展學院內部審計的具體情況，特制定本制度。
二、范圍
    本制度適用于學院各個部門；
    部門領導以及涉及財務資金進出金額較大，具有主要財務權限的人員工作調崗的，應進行離職審計，但另有規定的除外。
三、審計工作程序
    （一）、編制年度、季度審計工作計劃，報送主管院長及院務委員會主任；
   （二）、編寫工作底稿、做好審計記錄、收集審計證據；
   （三 )、審計終結階段，應對審計事項和結果提出審計報告。
四、審計工作職責和權限
   （一）、檢查學院各部門計劃、帳目、報表、憑證和有關文件資料；檢查資金、財產和物資管理內部控制制度執行情況。審計資料必須如實提供，不得隱匿和銷毀。
    （二）、糾正和查處一切違反規定的財務收支，限期采取措施，提高經濟效益，嚴重制止損失浪費現象的發生。
    （三）、按照經濟核算原則，定期檢查分析學院財務收支預算執行情況，及時向相關領導提出合理化建議。
    （四）、遵守國家財務制度規定，做好其它各項審計工作。
    （五）、財務審計歸口學院財務處審計人員，必要時，學院紀檢監察室派人協同審計。
    五、其他
    本辦法最終解釋權歸財務處。 本辦法自發布之日起開始實施